健康貯蓄口座と柔軟な支出口座は、医療費に使用するお金を節約しながら、所得税を下げるのに役立ちます。ただし、類似点はそこで止まります。自分に最適なオプションを選択できるように、HSAとFSAの違いについて何を知っておく必要がありますか？これらの計画の長所と短所は何ですか？
PraewBlackWhile /ゲッティイメージズ
HSAとFSAの違い
HSAとFSAの間には多くの違いがあり、これらを注意深く見ないと、混乱するかもしれません。最も重要な違いのいくつかを見てみましょう。
HSAとFSAは、アカウントの所有者によって異なります
フレキシブル支出アカウント（FSA）を開始するとき、実際にはアカウントを所有していません。あなたの雇用主はそうします。持っていくことができません。場合によっては、その中のお金（給料から寄付したお金）を雇用主に没収することさえあります。これは、あなたが自発的に仕事を辞めた場合でも、解雇された場合でも発生する可能性があります。
健康貯蓄口座（HSA）を開設すると、口座とその中のすべてのお金を所有します。引っ越したり、転職したり、健康保険に加入しなくなった場合でも、持ち歩きます。
支出と節約
フレキシブル支出アカウントはあなたがすることを奨励するように構成されています費やすその中のお金のほとんどまたはすべて。健康節約一方、アカウントは、次のことを奨励するように構成されています。セーブ.
FSAに取っておいたお金を投資することはできません。また、それは有利子口座ではありません。さらに悪いことに、あなたは年末にあなたの雇用主への未使用の資金を没収します。使うか失うかです雇用主は、来年のために最大500ドルの未使用資金をFSAに繰り越すことができますが、そうする義務はありません。年末にアカウントに残っている500ドルを超えるものは、雇用主の財源に消えます（または、500ドルを超える代わりに、雇用主は年末から2か月半後に追加の支払いを行うことができます。 FSAのお金を使い果たします。その時間の終わりに残っているお金は没収されます）。
一方、HSAにお金をかけずに何年も行くことができ、FSAとは異なり、お金はそこに残ります。あなたの雇用主はそれに触れることができません。使用したり紛失したりする年末の期限はありません。
アカウントに座って何もしない代わりに、HSAにお金を投資するか、連邦保険の利子付きアカウントでゆっくりと成長させることができます。利子と収益は税金が繰り延べられます。適格な医療費に使用する場合、収入や寄付を引き出すときに税金を支払う必要はありません。
資格要件はFSAとHSAで異なります
FSAに参加するには、FSAを提供する雇用主と仕事をしている必要があります。雇用主が適格性規則を決定します。アカウントはあなたの仕事にリンクされています。
HSAに参加するには、資格のある高控除健康保険またはHDHPが必要です。メディケアを利用している場合、HSAに寄付する資格はありません。 HDHPに加えて、またはHDHPの代わりに、より伝統的な健康保険に加入している場合は、資格がありません。他の誰かがあなたを納税申告書に依存していると主張できる場合、実際にあなたを主張していなくても、あなたは資格がありません。
FSAをお持ちの場合、FSAが限定目的または控除後のFSAでない限り、HSAを開始する資格はありません。
- 限定目的のFSAは、歯科治療や視覚治療などの支払いにのみ使用できます。
- 控除後のFSAは、メンバーがHSA認定プランに必要な最低控除額と少なくとも同額を支払うまで費用を払い戻すことはできません（2020年には、HSA認定ヘルスプランの最低控除額は個人で1,400ドルであり、家族のために2,800ドル）。
FSAをお持ちで、HSAを開始したい場合は、2つの選択肢があります。FSAが限定目的のFSAであるか、控除後のFSAであるかを雇用主に確認するか、翌年まで待ってから取り除くかです。 FSAの。
HSAは、HDHP健康保険プランに関連する高い控除額に対処できるように設計されています。 HSAの開始はあなたの仕事に関連付けられている可能性がありますが、アカウントはあなたの仕事にリンクされていません。それはあなたのHDHP健康保険にリンクされています。実際、HSAを開いて貢献するための仕事を持っている必要はありません。必要なのは、HDHPカバレッジを設定することだけです。
あなたが仕事を失ったときにあなたのアカウントに何が起こるかは異なります
あなたが仕事を失うと、あなたは一般的にあなたのFSAとその中のお金を失います。 FSAのお金を使ってCOBRA健康保険料を支払うことすらできません。
対照的に、あなたが仕事を失うとき、あなたはあなたのHSAとそれにすべての資金を保持します。仕事とともにHDHP健康保険を失った場合、別のHDHP健康プラン（別の雇用主から、または個々の市場で購入）を取得するまで、HSAにこれ以上資金を提供することはできません。しかし、あなたはまだかもしれません撤退HDHPがなくなった場合でも、適格な医療費に費やす資金。実際、HSA資金を使用して、COBRA健康保険料を支払ったり、政府の失業手当を受け取っている場合は健康保険料を支払ったりすることもできます。
FSAとHSAに貢献できるのは誰か
FSAを使用すると、あなたまたはあなたの雇用主のみが貢献でき、多くの雇用主は貢献しないことを選択します。 FSAの拠出は通常、税引き前の給与控除によって行われ、年間を通じて各給与から特定の金額を受け取ることを約束する必要があります。金銭的な約束をした後は、次のオープン登録期間まで変更することはできません。
HSAを使用すると、1年間の寄付に縛られることはありません。必要に応じて、寄付額を変更できます。あなたの雇用主、あなた、あなたの両親、あなたの元配偶者、誰でもあなたのHSAに貢献することができます。ただし、すべてのソースからの貢献を合わせて、IRSによって設定された年間の上限を超えることはできません。
FSAよりもHSAに貢献できます
IRSの規則により、HSAとFSAの両方でリスできる非課税の金額が制限されています。 FSAの場合、2019年に最大2,700ドル、2020年に最大2,750ドルの寄付が許可されました。ただし、雇用主は、必要に応じてFSAの寄付に厳しい制限を設けることができます。
HSAに貢献できる金額は、IRSによって設定されます。雇用主は、HSAに追加の制限を課すことはできません。最大拠出限度額は毎年変更され、家族のHDHPカバレッジか単一のみのHDHPカバレッジかによって異なります。
HSAとFSAの撤回の責任者
雇用主は技術的にFSAアカウントを所有しているため、このタイプのアカウントの管理上の負担は雇用主にあります。たとえば、FSAから引き出された資金が、適格な医療費にのみ使用されるようにするのは、雇用主の責任です。
HSAを使用すると、費用はあなたと一緒に止まります。あなたはHSAの入出金を会計処理する責任があります。適格な医療費に引き出しを費やしたことをIRSに示すのに十分な記録を保持する必要があります。そうしないと、所得税に加えて、引き出した資金に20％のペナルティを支払う必要があります。 HSAに預金したり、HSAから引き出したりする場合は、毎年、連邦所得税をフォーム8889に提出する必要があります（税務ソフトウェアにより、これは非常に簡単なプロセスになります）。
緊急資金として使用できるのは1つだけです
あなたはHSAを所有しているので、いつお金を取り出すか、そしてそれを何に使うかを決めるのはあなたです。対象となる医療費ではないもののためにそれを取り出すことを選択した場合、あなたはそれに厳しい20％のペナルティを支払うことになります（あなたが障害者または65歳以上でない限り）。さらに、その年の収入には医療以外の引き出しが追加されるため、より高い所得税も支払うことになります。
推奨されない場合や、HSAの資金を賢く使用することはできない場合もありますが、必要に応じて緊急時にアクセスできる資金が山ほどあることを知っておくと安心できます。ただし、ペナルティを喜んで支払う必要もあります。
税金や罰金を課すことなく、HSAを緊急資金として扱うことも可能です。仕組みは次のとおりです。 HSAに寄付しますが、HSA以外の資金（つまり、HSAではなく通常の銀行口座からのお金）を使用して医療費を支払います。領収書を保管し、医療費で支払った金額を追跡します。また、確定申告でこれらの支払いを差し引くことはありません。その間ずっと、HSAのお金は増え続けています。
それからある日、数年後、おそらくあなたの地下室が洪水になり、あなたは急いで現金を必要としています。払い戻しには時間制限がないため、HSAを開いてから支払ったすべての医療費をその時点で自分で払い戻すことを選択できます。この場合、医療費を自分で払い戻すだけなので、税金やペナルティはありません。しかし、過去数年間に自分の非HSA資金を使って医療費を支払っていたので、振り返ってそのお金を使って地下室を修理することができます。
FSAを使用すると、電流適格な医療費。どんなに必死であっても、FSAのお金を住宅に使うことはできません。
退職の計画を支援するために使用できるのは1つだけです
FSAは退職金口座として機能することはできませんが、HSAは、退職のために貯蓄するための追加の方法としてますます使用されています。 65歳になると、HSAで医療費以外の費用を引き出すことができ、ペナルティを支払うことはありません。ただし、従来のIRAの場合と同じように、所得税を支払うことになります。あるいは、HSAにお金を残して、多額の医療費がかかるか、高額な介護が必要になるまで、退職後もそのお金を増やし続けることができます。次に、HSAのお金を使用して、まだ非課税で、これらの費用を支払うことができます。
FSAは、適格な医療費に使用することも、年末に没収することもできるため、退職の計画を立てるのに役立ちません。
まだ入金していないお金を引き出すことができるのは1つだけです
HSAを使用すると、実際に口座にあるお金のみを引き出すことができます。ただし、FSAを使用すると、その年の最初の寄付を行う前であっても、アカウントの使用を開始できます。
たとえば、年間1,200ドル（月額100ドル）の給与を差し引いてFSAに預けることを約束したとします。病気になり、2月に控除可能な1,500ドルの健康保険の全額を支払う必要がある場合、FSAには100ドルから200ドルしかありません。問題ありません。実際にはまだ寄付していない場合でも、年間1,200ドルの寄付をすべて引き出すことができます。
FSAの残高はマイナスになりますが、給与は各給料で継続されます。年末には、FSAの残高はゼロになります。年末までに仕事を辞めたらどうなりますか？差額を返済する必要はありません。
これはFSAの重要な利点ですが、年の半ばに仕事を辞め、FSAにまだお金が残っている場合は、雇用主にすべてを失うことに注意してください。
人生のさまざまな段階でのHSAとFSA
HSAとFSAの間には多くの会計タイプの違いがありますが、プランの選択は予想される医療費に帰着する場合もあります。あなたが幼い子供を持っていて、比較的健康であるならば、FSAはあなたが遭遇するであろう自己負担と他の費用のタイプのための良いオプションかもしれません。ただし、主要な病状を発症した場合は、数年前から成長しているHSAが、これらの多額の自己負担費用を賄うのに役立つ可能性があります。
HSAとFSAの違いに関する結論
HSAとFSAはどちらも、支払う税金の額を減らす方法として宣伝されていますが、多くの違いがあります。簡単にまとめると、これらの計画は次の点で異なります。
- アカウントの所有者
- 適格性
- 仕事を失うとどうなりますか
- 誰が貢献できるか
- どれだけ貢献できるか
- 引き出しの責任者、および適格な医療費に使用されていることを文書で証明する責任者
- 緊急時に使用できる場合
- それが退職の計画を助けるために使用できるかどうか
- お金を引き出すことができる場合は、まだ入金していません
- 支出と節約
- 資金がロールオーバーされるか、年末に失効するか
HSAまたはFSAを持つことは、医療費に費やす課税所得を減らす1つの方法です。あなたが重大な病状を持っている場合、あなたが寄付できる金額は役に立ちますが、あなたの自己負担費用をはるかに下回るかもしれません。 FSAまたはHSAでカバーされていない金額が調整済み総所得の7.5％を超える場合でも、これらの費用に非課税のドルを使用できる可能性があります（これは2020年に10％に増加します）。
