QSEHRAの拠出が健康保険料の補助金にどのように影響するか

適格な小規模雇用者の健康保険（QSEHRA）は、2017年の開始以来、中小企業（フルタイム換算の従業員が50人未満の企業）のオプションとなっています。QSEHRAにより、小規模雇用者は少なくとも一部の従業員に払い戻しを行うことができます。彼らの個々の市場の健康保険料の。また、これらの従業員は、健康保険取引所（マーケットプレイスと呼ばれることもあります）の保険料補助金の対象となる場合があります。

QSEHRAはどのように機能しますか？

QSEHRAの詳細はかなり簡単です。 2020年には、中小企業は従業員のみのQSEHRAに最大5,250ドル、従業員に最低限必要な補償範囲を持つ家族がいる場合は最大$ 10,600を寄付できます。従業員が補償範囲を持たない場合、金額は毎月按分されます。通年のQSEHRAの下で。したがって、2020年の月額制限は、1人の従業員で437.50ドル、対象となる家族がいる従業員で883.33ドルです。

これらの金額は毎年インデックスが付けられ（2017年と2018年の制限はより低くなりました）、雇用主は家族を持つ従業員に多額の寄付をする必要はありません。必要に応じて可能ですが、雇用主は、自己のみの補償範囲に基づいて、全員に同じ金額を与えることもできます。また、雇用主は、一貫して行われている限り、QSEHRAの下限を設定することもできます。適格なすべての従業員-たとえば、100％ではなく年間制限の80％を提供します。

QSEHRAが従業員のみ（家族を除く）2020年の従業員の世帯収入の9.78％以下の交換で2番目に低コストのシルバープラン（つまり、ベンチマークプラン）のプレミアム（パーセンテージは毎年インデックス化されます）、QSEHRAは手頃な雇用主が後援する補償範囲と見なされ、従業員は交換でプレミアム補助金の対象にはなりません。

詳細は少し異なりますが、これは、雇用主がQSEHRAではなく団体健康保険を提供する場合に従う基本的なルールと同じです。雇用主がグループプランを提供している場合、従業員の保険料の一部が従業員の世帯収入の9.78％を超えている場合にのみ、従業員は交換で保険料補助金の対象となります。雇用主は通常、従業員の世帯収入に関する詳細にアクセスできないため、代わりにセーフハーバー計算を使用する傾向があります。

ただし、QSEHRA給付が適用された後でも、交換で2番目に低コストのシルバープランの従業員のみ（家族を除く）の保険料が従業員の世帯収入の9.78％を超える場合、その従業員は適格となります。雇用主が提供する払い戻しに加えて、プレミアム補助金を受け取るため。ただし、QSEHRAの給付はプレミアム補助金から差し引かれるため、「ダブルディッピング」はありません。

QSEHRAの例

QSEHRAは、詳細を掘り下げると少し混乱する可能性があります。 2017年、内国歳入庁（IRS）は、QSEHRAがどのように機能するかを正確に説明するために、FAQの広範なリストを公開しました。次の例は、IRS規則と、IRSアソシエイトチーフカウンセルのオフィスによって提供された追加の説明に基づいており、QSEHRAとプレミアム補助金がどのように相互作用するかを正確に明確にするのに役立ちます。

次の例は、健康保険プランを見つけて比較するためのオンラインツールを提供するConnect for Healthコロラド（国営取引所）から派生したものです。以下の数値は、デンバーの郵便番号と、利用可能な最大のQSEHRA給付を提供する雇用主に基づいています。健康保険料の金額は、国の他の地域では異なりますが、概念は同じように機能します。

例1

ブライアンは独身で30歳であり、彼の雇用主は最大許容額までの利益を伴うQSEHRAを提供しています。そのため、ブライアンは、個人の市場計画をカバーするために、雇用主から月額最大437.50ドルの払い戻しを受けることができます。

Connect for Healthコロラドで利用できる2番目に低コストのシルバープランは月額314.11ドルです。したがって、彼がそのプランを選択した場合、彼のQSEHRA給付は保険料全体をカバーします。明らかに、QSEHRA給付が適用された後は保険料がまったくかからないため、収入に関係なく、交換での保険料補助金の対象にはなりません。

例2

ボブは30ではなく60です。交換で2番目に低コストのシルバープランの彼の月額プレミアムは751.10ドルです。彼はブライアンと同じQSEHRA給付金を持っているので、月額437.50ドルを返済し、月額313.60ドルの費用を残します。

それで、ボブは交換でプレミアム補助金の資格がありますか？それは彼の収入に依存します。 QSEHRA後の保険料は月額313.60ドルで、年間3,763.20 /ドルになります。これは$ 38,479の9.78％です（$ 3,763を取り、0.0978で割ってその金額を取得します）。

したがって、ボブが年間38,479ドル以上を稼いでいる場合、彼は取引所からの保険料補助金の対象にはならず、雇用主からのみQSEHRAの利益を得ることになります（QSEHRA後の保険料は彼の収入の手頃な割合と見なされるため） 。しかし、彼の収入が38,479ドル未満の場合、彼は潜在的にプレミアム補助金の対象となりますが、その金額は雇用主が彼に払い戻す金額だけ減額されます。

（ただし、交換でのプレミアム補助金は決して連邦貧困レベルの400％を超える収入を持つ人々が利用できます。 2020年の補償範囲を持つ独身者の場合、49,960ドルです。ボブの場合、補助金の対象となる可能性のある収入はそのレベルよりも低くなります。しかし、それがもっと高かったとしても、貧困上限の400％は、常に補助金の適格性の可能な最高の上限です。）

ボブが年間30,000ドルを稼いでいるとしましょう。雇用主のQSEHRAのメリットを考慮せずに、その収入により、交換を通じて月額553ドルのプレミアム補助金を受け取る資格があり、2番目に低コストのシルバープランのコストが、収入に基づいて手頃な価格と見なされるレベルまで下がります。これらのレベルは、雇用主が後援する補償範囲が手頃であるかどうかを判断するために使用される万能レベルとは異なり、収入によって異なることに注意してください。

しかし、QSEHRAの給付は、保険料補助金（553ドルから437.50ドルを引いたもの）から差し引く必要があり、交換を通じて月額115.50ドルの保険料補助金が残ります。

そこから、ボブは交換を通じて好きなプランを購入でき、通常価格は月額$ 115.50引き下げられます。したがって、たとえば、彼が2番目に低コストのシルバープランを選択した場合、彼の補助金後のコストは月額635.60ドルになります。

その後、彼は補助金後の保険料領収書を雇用主に提出し、保険料補助金に加えてQSEHRAの給付金を受け取ります。彼の補助金後の保険料が少なくとも月額437.50ドルであると仮定すると、彼は雇用主からQSEHRAの全額を受け取ります（交換で利用できる最も安いプランには補助金前の保険料が584.47ドルであるためです。 /月、これは彼の助成金が適用された後、$ 468.97 /月になります。これは$ 437.50 /月以上です）。

例3

ここで、30歳のブライアンをもう一度見てみましょう。しかし、彼に家族がいて、全員が保険を購入していて、彼の雇用主がQSEHRAの最大の利益を認めると仮定しましょう。ブライアンの配偶者も30歳で、5歳と3歳の2人の子供がいます。交換で2番目に安いシルバープランは、家族で月額$ 1,051.64です。

QSEHRAが彼の補償範囲を手頃な価格にするかどうかを判断するために自己のみの金額を使用する必要があるため、その計画でのブライアンの単独の費用は（上記の最初の例から）月額314.11ドルになることに注意してください。

まず、自己のみのQSEHRAの最大のメリットを、ブライアンが交換で2番目に低コストのシルバープランを購入するための自己のみのコストと比較します。最初の例ですでにそれを行いました。ブライアンのQSEHRAのメリットは、保険料全体をカバーするため、手頃な補償範囲になります。したがって、ブライアンは交換でプレミアム補助金の対象にはなりません、手頃な価格の決定は、家族の費用に関係なく、従業員の費用のみに基づいて行われるため、彼の家族もそうではありません。.

そのため、ブライアンの家族は交換でプレミアム補助金の対象にはなりません。 2番目に低コストのプランでは月額1,051.64ドルを支払う必要がありますが、利用可能な最も安いプランでは月額818.36ドル、最も高額なプランでは月額1,688.24ドルまで支払うことができます。

ブライアンはその後、保険料の領収書を雇用主に提出し、毎月883.83ドルのQSEHRA給付金を受け取り、家族の補償のために支払わなければならない保険料に充てることができます（交換で最も安いプランに登録した場合、813.36ドル/月、それは彼が雇用主からQSEHRAの払い戻しで受け取ることができる最大額になります）。

例4

60歳のボブに戻って家族をあげましょう。彼の雇用主は、最大許容QSEHRA利益を提供します。彼の配偶者は55歳で、健康保険に19歳と22歳の2人の大学生の子供がいます。例2から、ボブのQSEHRAは手頃な補償範囲を構成していないため、家族と同様にプレミアム補助金の対象となる可能性があります。メンバー。

だから今、私たちはボブの家族が彼らの収入に基づいて交換でプレミアム補助金の資格があるかどうかを確認する必要があります。 4人家族の2020年の補助金適格性の所得上限は103,000ドルです。ボブの世帯収入が95,000ドルの場合、家族は月額1,131ドルの保険料補助金を受け取る資格があり、補助金後の月額保険料は2番目に安いシルバープランで774.42ドルになります。

しかし、ボブの世帯収入が105,000ドルの場合、彼の家族はプレミアム補助金をまったく受け取らず、2番目に低コストのシルバープランに月額1,905.42ドルを支払う必要があります。 （あなたがそれを少し上回っている場合、あなたがあなたの収入を補助金適格基準以下にするためにあなたが取ることができるステップがあることに注意してください）。

ボブの世帯収入が95,000ドルで、彼の家族がプレミアム補助金で月額1,131ドルの資格があると仮定しましょう。彼の雇用主は最大許容家族QSEHRA給付（$ 883.83 /月）を提供しているので、彼の保険料補助金からそれを差し引いて、許容保険料補助金額$ 247.17 /月を得る必要があります。

ボブの家族が月額1,905.42ドルで販売されている、2番目に低コストのシルバープランを購入した場合、QSEHRAとプレミアム補助金の両方を考慮した後、実際には月額774.42ドルを費やすことになります。これは、雇用主がQSEHRAを提供しなかった場合に費やした金額と同じです。その場合、彼らは全額の保険料補助金の対象となるからです。

QSEHRAは役に立ちますか？

したがって、保険料がQSEHRAの給付よりもはるかに大きく、その人が収入に基づいて保険料補助金の対象となる場合（および、上記のようにQSEHRAが手頃な補償範囲と見なされない場合）、その人はまたはQSEHRAがない場合、QSEHRAがない場合の補助金後の保険料は、補助金後のQSEHRA後の保険料と等しくなるためです。

しかし、常にそうとは限りません。最初の例に戻って、家族がいない30歳のブライアンを見てみましょう。彼が年間35,000ドルの収入を得ており、雇用主がQSEHRAを提供していない場合、彼は月額わずか46ドルのプレミアム補助金の対象となります。彼は、残りの$ 268.11 /月を、2番目に低コストのシルバープランに自分で支払う必要があります。そして、彼が年間5万ドルを稼いでいる場合、彼はプレミアム補助金をまったく受けません（それは貧困レベルの400％以上であるため）。

彼の場合のQSEHRA（雇用主が最大の許容利益を提供する）は、2番目に低コストのシルバープランの全コストをカバーすることを覚えておいてください。明らかに、彼は単なるプレミアム補助金よりもQSEHRAの方がはるかに優れています。

そのため、場合によっては、QSEHRAの結果として従業員が良くも悪くもならないことがあります。しかし、他の場合には、QSEHRAを使用した方がはるかに良い場合があります。しかし、その人がいる可能性があるシナリオはありますか？悪いQSEHRAでオフ？

例5

40歳で6人家族のドンテを考えてみましょう。彼には17、18、19、21、22歳の5人の子供がいると言います。AffordableCareAct（ACA）の下では、保険会社は同じ家族の21歳未満の子供を最大3人までしか保険料を請求しません。プランですが、21歳以上のすべての子供には保険料が請求されます。したがって、この場合、保険料は6人の家族全員に請求されます。

ドンテの雇用主が家族の補償範囲に対して最大許容QSEHRA給付を提供しているとしましょう。そのため、家族はQSEHRA給付で月額883.83 /ドルの資格があります。

家族が交換でプレミアム補助金の対象となるかどうかを確認するには、ドンテだけで2番目に低コストのシルバープラン（月額353.69ドル）の費用を調べ、単一従業員のQSEHRAのメリットである437.50ドルを差し引く必要があります。 QSEHRAの給付は、ドンテの自己負担保険料の合計を上回っているため、交換での保険料補助金の対象にはなりません。そしてそれは、例3で説明されているように、彼の家族もプレミアム補助金の対象ではないことを意味します.

ドンテの家族全員にとって、交換で2番目に低コストのシルバープランのプレミアムは月額$ 1,665.20になります。彼らはドンテの雇用主から月額883.83ドルのQSEHRAの全額を受け取り、正味保険料を月額781.37ドルに引き下げます。

しかし、ドンテの雇用主がQSEHRAをまったく提供しなかった場合はどうなるでしょうか。この家族は6人家族であるため、最大$ 138,360の世帯収入でプレミアム補助金を利用できます。ただし、年間5万ドルの収入があるとします。その場合、2番目に低コストのシルバープランの場合、プレミアム補助金は月額$ 1,010になり、補助金後のプレミアムは月額$ 655.20になります。

明らかに、ドンテの雇用主がしませんでしたQSEHRAを提供します。彼らの世帯収入が約62,000ドルを超えない限り、それは真実です。 2020年には、そのレベルの収入により、交換でのドンテの補助金は月額883ドルになります。これは、QSEHRAの利益と同じです。そのレベルを超える収入があるので、彼らはQSEHRAを使うほうがよいでしょう。収入がその金額を下回っている場合は、交換でプレミアム補助金を利用するほうがよいでしょう。ただし、これらの金額は、取引所のベンチマークプランのコストに応じて、年ごとに異なります。

ファミリーグリッチ、QSEHRAスタイル

この記事の冒頭で説明したように、QSEHRAが取引所の補償範囲を手頃な価格にするかどうかを決定する際には、従業員の補償範囲のコストのみが考慮されます。これは、雇用主が従業員にとって手頃な価格の団体健康保険を提供するときに発生するACAの家族の不具合に似ていますが、家族がプランに追加されるとおそらく手頃な価格ではありません。

従業員に最低限必要な補償範囲の家族がいて、家族の保険料がQSEHRAによる払い戻しの対象である場合、QSEHRAの給付により、2番目に低コストのシルバープランがなくなると、家族は保険料の補助金の対象になりません。従業員の世帯収入の9.78％以上（2020年）従業員のみの補償範囲。これがどのように発生するかについて、いくつかの例を見てみましょう。

例6

雇用主は、家族の有無に関係なく、すべての従業員に対して同じ金額でQSEHRA給付を制限することができます。例3に戻りましょう。30歳のブライアンには30歳の配偶者と2人の幼い子供がいます。

ここで、ブライアンの雇用主が適格なすべての従業員に月額400ドルの最大QSEHRA給付を提供し、家族全員の償還額を提出できると仮定しましょう。例3で見たように、ブライアンの家族全員で2番目に低コストのシルバープランは月額1,051.64ドルです。

この場合、ブライアンの雇用主はQSEHRAの給付を月額400ドルに制限していますが、それでもブライアンは手頃な補償範囲になります。ブライアンだけで2番目に低コストのシルバープランは月額314.11ドルで、QSEHRAは彼の保険料全体をカバーします。

そのため、ブライアンのQSEHRAにより、彼は交換でのプレミアム補助金の対象外になります。また、彼の家族の保険料も雇用主に提出してQSEHRAの対象となる資格があるため、ブライアンの家族も交換の補助金を受ける資格がありません。

これにより、2番目に低コストのシルバープランが月額1,051.64ドルになり、QSEHRAの最大メリットは月額400ドルになります。雇用主の償還が適用された後、彼らは収入に関係なく、2番目に低コストのシルバープランに月額651.64ドルを支払います。

ブライアンの雇用主がQSEHRAを提供しないシナリオとは対照的です。ブライアンの世帯収入が40,000ドルの場合、彼の家族は月額482ドルのプレミアム補助金の対象となります。これにより、2番目に低コストのシルバープランのコストは月額569.64ドルに下がります。これは、雇用主が月額400ドルのQSEHRAを提供した場合の正味コストよりも低くなります。

一方、世帯収入が年間105,000ドルの場合、2020年には交換でのプレミアム補助金の対象とはならず、プレミアムから月額400ドルかかるため、QSEHRAの方が有利になります。 、対全額を支払う。

家族の費用がQSEHRAを介して払い戻される資格がない場合でも、家族は交換でプレミアム補助金の資格があります。それでは、これがどのように機能するかについての最後の例を見てみましょう。

例7

例6と同じ情報を使用しますが、この場合、雇用主はQSEHRA給付を月額400ドルに制限し、家族をカバーしているかどうかに関係なく、従業員が自分の償還費用を提出することのみを許可します。

したがって、ブライアンの家族が月額$ 1,051.64の2番目に低コストのシルバープランを購入した場合、ブライアンは自分の保険料の一部（$ 314.11 /月）のみを払い戻しに提出でき、自分の保険料の全額に対してQSEHRAの払い戻しを受けます。

しかし、ブライアンの家族は、その費用がブライアンの雇用主からの払い戻しの対象とならないため、交換でプレミアム補助金の対象となることができます。他の3人の家族の保険料補助金は、世帯収入が40,000ドルの場合、月額168ドルになります。 QSEHRAは適用されないため、QSEHRAの給付により、その補助金の給付の対象外となることはありません。ブライアンはQSEHRA給付で月額314.11ドルの資格があり、彼の家族は交換でのプレミアム補助金で月額168ドルの資格があります。家族全員の費用をQSEHRA経由で返済することができる場合、QSEHRAの給付はわずか400ドルであるのに対し、これは月額482.11ドルの合計給付に相当します。

QSEHRAを理解する雇用者と従業員

中小企業があり、従業員にQSEHRAのメリットを検討している場合、または団体健康保険の代わりにQSEHRAを含む求人を検討している場合は、覚えておくべき重要なポイントがいくつかあります。

• QSEHRAの特典は、一律の金額に制限されています。雇用主が最大の給付を提供する場合、それは若い従業員の保険料のかなりの部分をカバーする可能性がありますが、年配の従業員（および大家族の従業員）にかなりのQSEHRA後の保険料を残す可能性があります。
• 従業員の収入が十分に高く、交換での保険料補助金の対象とならない場合（貧困レベルの400％を超える）、雇用主が提供するQSEHRA給付は、そうでなければ従業員にとって有益になります。自分の保険を購入するために全額を支払う（これは、雇用主が代わりに団体健康保険を提供する可能性を検討していないことを前提としています）。
• 従業員が交換でプレミアム補助金の対象となる収入を持っている場合、QSEHRAの特典は補助金の適格性を剥奪しますか？その場合、雇用主と従業員は、QSEHRAが家族にも給付金の払い戻しを受けることができるように設定されている場合、家族の誰もが彼らのわずかな部分しか受け取らなくても、プレミアム補助金の対象とならないことを理解する必要がありますQSEHRAを介して払い戻される保険料。場合によっては、これにより、家族が交換でかなりの額のプレミアム補助金を失うことになり、QSEHRAが彼らにとって正味のマイナスになる可能性があります。

ベリーウェルからの一言

QSEHRAに関しては、万能なものはありません。雇用主が提供している償還額、従業員の年齢、家族の保険料が償還の対象となるかどうか、従業員の世帯収入、交換の補償費用など、多くの要因を考慮する必要があります。

場合によっては、QSEHRAが明らかな利点を提供します。他の場合では、それは洗浄であり、従業員はQSEHRAの有無にかかわらず同じ正味保険料で終わることになります。また、状況によっては、QSEHRAを使用しない場合よりも、QSEHRAによって従業員の負担が実際に悪化します（つまり、保険料の支払いが多くなります）。疑わしい場合は、QSEHRAについて決定する前に、健康保険ブローカーおよび会計士に相談することをお勧めします。