仕事を辞めたとき、HSAはどうなりますか？

スカイネッシャー/ゲッティイメージズ

フレキシブル支出アカウントとは異なり、仕事を辞めたときに健康貯蓄アカウント（HSA）を保持できます。あなたが仕事から得た高控除の健康保険（HDHP）に関連してHSAを開いたとしても、HSA自体はあなたのものです。あなたの雇用主が行った寄付、あなたが行った寄付、および利子または投資の成長を含む、その中のすべてのお金はあなたに帰属します。

健康貯蓄口座を使用してCOBRAプレミアムを支払う

仕事を辞めた結果として健康保険を失った場合は、HSAのお金を使用して、COBRAが健康保険を継続するための毎月の保険料を支払うことができます。これは適格な医療費と見なされるため、引き出しに所得税を支払う必要はなく、適格な医療費に使用されないHSAの引き出しに適用される20％のペナルティの対象にはなりません。

COBRAを購入する余裕がない場合、現在の健康保険を継続したくない場合、またはCOBRAの資格がない場合はどうなりますか？連邦または州の失業手当を受け取っている限り、HSAのお金を引き出して健康保険料を支払うことができます。たとえば、州のAffordable Care Act健康保険取引所から健康保険を購入し、お金を使うことができます。あなたのHSAから保険料を支払うために。収入によっては、HSAの資金がさらに増えるように、毎月の保険料の支払いを支援する政府の助成金を受ける資格がある場合もあります。ただし、失業手当を受け取っていない場合は、税引き前のHSA資金を使用して健康保険料を支払うことはできません（メディケアに移行する場合を除きます。HSA資金はほとんどのメディケア関連の保険料の支払いに使用できます）。

失業手当の受給をやめたらすぐに、HSA資金を使って健康保険料を支払うのをやめることを忘れないでください。

HSAを緊急資金として使用する

HSAのお金は、医療費を支払うために引き出すことができます。しかし、あなたはしません持ってる医療費があるときにHSAからお金を引き出すため。代わりに、他のお金（税引き後）で医療費を支払い、領収書を保管することができます。その後、数か月、数年、または数十年後に、HSAからお金を引き出して、税引き後のお金で支払った医療費を自分に払い戻すことができます（これは、あなたが納税申告書にそれらの医療費を記載しなかったと仮定していますそれらを支払いました;あなたはあなたの税金を二度と下げることは決してできないので、あなたが控除を項目化するならば、あなたはまた税引き前のHSAお金であなた自身に払い戻すことができません）。

そのため、HSAを緊急資金として扱い、株式や債券、または有利子口座に投資する人もいます。その利益は、年ごとに非課税で増加します。彼らはすべての医療費を他の資金で支払い、領収書を保存します。その後、たとえば失業などの理由でお金が必要になった場合、HSAを取得していた期間中に、他の方法では払い戻されなかった医療費に費やした金額と同じ金額をHSAから引き出すことができます。撤退は、事実からわずか数か月または数年後に、医療費の支払いに技術的に使用されているため、課税されません。

あなたの高控除の健康保険を失いますか？ HSAの貢献を停止します

高控除健康保険（HDHP）の健康保険の補償範囲を失った場合、HDHPの補償範囲を取り戻すまで、HSAに貢献することはできません。これは、別の種類の健康保険の補償範囲を取得した場合でも当てはまります。健康計画。 HDHPがないということは、HSAに貢献することが許可されていないことを意味します（HDHPは、特定のIRS規則に従わなければならない非常に特殊なタイプの健康保険であり、控除額の高い健康保険だけではありません）。 。

ただし、HDHP、別の種類の健康保険を持っているか、無保険であるかにかかわらず、HSAから非課税、無ペナルティの資金を引き出して、適格な医療費を支払うことができます。

したがって、新しい雇用主からHDHPを取得した場合、またはHDHPを自分で購入した場合（州内の交換またはオフ交換を通じて）、HSAへの寄付を継続できます。

別の種類の健康保険に切り替えたり、しばらくの間完全に無保険になったりした場合、HDHPの補償範囲がない間は、HSAに何も寄付できません。

年末までに再びHDHPカバレッジを取得し、12月1日時点でHDHPカバレッジを取得している場合は、その年のHSAに許容額の全額を寄付できます。

ただし、注意点があります。次に、HDHPカバレッジを全体にわたって維持する必要があります。次年（これはテスト期間と呼ばれます）、そうでない場合は、年間を通じてHDHPをカバーしていなかった年に行ったHSAの貢献の一部に対して税金とペナルティを支払う必要があります。

[2020年のHSA拠出額の最大許容額は、HDHPで自分だけをカバーしている場合は3,550ドル、HDHPで自分と少なくとも1人の他の家族をカバーしている場合は7,100ドルです。また、納税申告期限（翌年の4月15日頃）までに、寄付の一部またはすべてを行う必要があります。2021年の寄付限度額は、それぞれ3,600ドルと7,200ドルです。]

引退しますか？あなたの健康貯蓄口座に特別な規則が適用されます

65歳になると、医療以外の引き出しに対する20％のペナルティに直面することなく、理由を問わずHSAからお金を引き出すことができます。ただし、資格のある医療費のために引き出したお金だけが非課税になります。医療以外の目的で引き出したお金には、通常の所得税を支払うことになります。

メディケア保険料（パートB、パートD、メディケアアドバンテージ、および保険料なしで受け取れない人のためのパートA）は適格な医療費と見なされますが、メディケア補足ポリシー（Medigap）は対象外です。 Medigapプレミアムに使用されるHSA引き出しに対して所得税を支払いますが、他のMedicareプレミアムに使用されるHSA引き出しは非課税になります。

通常、HSA資金を使用して配偶者の医療費を賄うことができますが、メディケア保険料のルールは少し異なります。税引き前のHSA資金を使用して、配偶者のメディケア保険料をカバーできるのは、あなたとあなたの配偶者の場合のみです。 65歳以上です。まだ65歳になっていない場合は、65歳になるまで配偶者のメディケア保険料をHSA資金で賄うことはできません（プランが家族のHDHPにリンクされている場合でも、HSAは個別に所有されます。各配偶者は資格がある場合は独自のHSAを持っているか、両方とも1人の配偶者の名前のHSAに貢献することができます）。

メディケアに登録すると、HSAに寄付することはできなくなります。これは、メディケアパートAのみ​​に登録していて、雇用主の健康保険にまだ勤務していて登録しているためにメディケアパートBを延期している場合でも当てはまります。メディケアの補償範囲に登録したらすぐに、HSAへの寄付を停止する必要があります。

HSAカストディアンを変更したいですか？

HSAカストディアンは、HSA資金を保管する銀行または金融機関です。仕事を辞めた後、HSAを同じ管理人と一緒に保つ必要はありません。 HSAをあるカストディアンから別のカストディアンに移動できます。あなたはこれを行うことを検討するかもしれません

• 現在のHSAカストディアンが請求する料金に不満があります。
• 現在のHSAカストディアンが許可している投資オプションに満足していません。
• 現在のカストディアンはオンラインのみのHSA管理を提供しており、地元の銀行や信用組合に足を運んで対面のカスタマーサービスを利用したいと考えています。

あるHSAカストディアンから別のカストディアンへの変更は、カストディアン間で資産を直接転送することによって行うことができます。つまり、古いHSAカストディアンは、新しいHSAカストディアンに直接送金します。 IRS Publication 969の規則に従い、「送金された金額を収入として含めたり、寄付として差し引いたり、フォーム8889の分配として含めたりしないでください。」

一部のカストディアンは、資産の譲渡や口座の閉鎖に手数料を請求するため、必ず尋ねてください。