PhotoAlto / Frederic Cirou /ゲッティイメージズ
「高控除の健康保険」という用語は、おそらくかなり自明に聞こえます。しかし、これは実際にはIRSが定義する公式の用語であり、控除額の高い健康保険を意味するだけではありません。控除額の高い健康保険（HDHPと呼ばれることが多い）は、次の3つのルールに従う必要があります。
- 控除額は、IRSによって毎年設定されている少なくとも一定の金額である必要があります。 2021年の場合、最低控除額は1人で1,400ドル、家族で2,800ドルで、どちらも2020年から変更されていません（家族のHDHPの補償範囲は、プランがに加えて少なくとも1人の他の家族をカバーすることを意味します）一次被保険者。）
- 自己負担額の上限は、IRSによって毎年設定されている一定の金額を超えることはできません。 2021年の場合、HDHPの最大自己負担額は1人の個人で7,000ドル、家族で14,000ドルです。これらの金額は、2020年に適用されたそれぞれの6,900ドルと13,800ドルの制限よりも高くなっていますが、かなり低くなっています。 HDHPではないプランに適用される一般的な最大自己負担限度額よりも。
- プランは、最低控除額に達する前に、予防的でないサービスの料金を支払うことはできません。これは、予防的でない来院と処方箋は患者が全額支払う必要があることを意味します（ただし、医療提供者が請求する金額よりも一般的に低い健康保険の交渉率で）。非予防サービスは、控除可能で最大の自己負担要件を満たしている場合でも、HDHPではありません（自己負担には、患者が設定された金額（たとえば、25ドルまたは50ドル）を支払う必要があり、保険会社が残りを支払うためです）法案;これは、メンバーが最低控除額に達するまで、HDHPでの非予防的ケアには許可されていません）。しかし、IRSは、HDHPの下で予防的ケアと見なすことができるサービスのリストを拡大し、HDHPステータスを維持しながら、COVIDのテストと治療に控除前の利益を提供する計画も許可しています。
PhotoAlto / Frederic Cirou / Getty Images
控除額の高い健康保険は、壊滅的な健康保険と同じではありません。 「壊滅的」とは、過去に自己負担額の高い健康保険を表すために使用されていた用語ですが、ACAはその特定の定義を作成しました。壊滅的な健康保険は、30歳未満の人と、ACAの個別の義務からの困難な免除を受けている人だけが利用できます。また、壊滅的な計画は、3回の予防的でないオフィス訪問をカバーしているため、HDHPになることはできません。 -HDHPに課せられた制限よりも高い自己負担のエクスポージャー。
HSAに貢献するにはHDHPが必要です
健康貯蓄口座（HSA）に貢献できるようにしたい場合は、HDHPの対象となる必要があります。繰り返しになりますが、これは控除額の高いプランを意味するだけではありません。これは混乱のポイントになる可能性があります。健康保険の控除額が高い限り、HSAに貢献できると思われることがありますが、そのタイプの保険のIRS規則に従う実際のHDHPである必要があります。
HDHPの補償範囲があることに加えて、補足補償範囲の限定的な例外を除いて、他の追加の健康保険を設定することはできません。また、他の人の納税申告書に依存していると主張することもできません。これらの規則を満たしている場合、あなたはHSA適格と見なされます。つまり、HSAに寄付することができます（または雇用主を含む他の誰かがあなたに代わってHSAに寄付することができます）。
年の半ばにHDHPに登録した場合（12月1日までに遅くても）、HSAに年間最大の貢献をすることを許可する特別な規則がありますが、その後は、以下全体にわたってHDHPの対象であり続ける必要があります。それ以外の場合、HSAの資格がない月については、HSAの寄付を行うことはできません。したがって、たとえば、65歳になってメディケアに登録した場合、仕事を続けていて雇用主のHDHPに登録している場合でも、HSAへの貢献を停止する必要があります。
非HDHPの控除額は急速に増加しています
すべての健康保険の控除額が年々増加しているため、HDHPの最小控除額は、非HDHPの控除額と比較して、実際にはそれほど「高く」はありません。
HSAとHDHPの規則は、2003年にメディケア処方薬改善および近代化法に基づいて作成され、2004年に消費者が最初に利用できるようになりました。その時点で、HDHPの最低控除額は、1人の個人で1,000ドル、家族の補償範囲で2,000ドルでした。それ以来、最低HDHP控除額は、2021年に40％増加し、それぞれ1,400ドルと2,800ドルになりました（2020年から変更はありませんが、前年度よりも高くなっています）。
しかし、一般的に控除額を見ると、それらははるかに大幅に増加しています。 2006年、雇用主が後援するプランの平均控除額はわずか303ドルでした。2019年までに、2020年にはわずかに減少して1,644ドルになりましたが、450％近く増加して1,655ドルになりました。
したがって、すべてのタイプの雇用主が提供するプランの平均控除額は、HDHPの最小控除額よりもはるかに速く増加し、雇用主が提供するプラン（HDHPではないプランを含む）の平均控除額が最小値よりも高くなるようになりました。 HDHPの許容控除額（$ 1,644対$ 1,400）。
また、個人市場では、自分で健康保険を購入する人の平均控除額はさらに高くなります。取引所外で自分の保険を購入する人の場合、1人の個人の平均控除額は4,000ドルを超えます。費用分担の削減（CSR ）交換でプランを購入する人の約半数の控除額が低くなります。しかし、交換での平均控除額は、CSRの資格がない人にとってはかなりのものです。
ほとんどの場合、雇用主が後援するプランや個々の市場プランの場合、HDHPには、IRSで許可されている最低額よりも高い控除額が含まれる傾向があります。しかし、特定のHDHP要件に関しては、すべての計画の平均控除額が「高控除額」の範囲内に十分収まっていることは明らかです。
したがって、高い控除額の概念は恐ろしいように思えるかもしれませんが、オプションとして1つあるかどうか、特にHSAに貢献し、それに伴う税制上の利点を享受する手段がある場合は、これらの計画を検討する価値があります。控除額はあなたが期待しているほど高くないかもしれません、そしてすぐに議論するように、HDHPの自己負担の最大値は利用可能な他の計画の自己負担の最大値よりも低いかもしれません君は。
HDHPで自己負担額の上限を下げる
2004年にHDHPがデビューしたとき、IRSは、自己負担額の最大エクスポージャーを1人の個人で5,000ドル、家族で10,000ドルに制限しました。これらの制限は、毎年インフレの指標になっています。 17年間で、2021年の時点でそれぞれ40％増加し、それぞれ7,000ドルと14,000ドルになりました。
2004年には、他の種類の健康保険の自己負担額の上限がどれだけ高くなるかについての制限はありませんでした。HDHPは、登録者の自己負担額の上限を連邦政府が設定するという点で独特でした。ばく露は可能性があります。雇用主が後援するプランは、多くの場合、自己負担額が限られた非常に寛大な補償範囲でしたが、独自の健康保険を購入した人々の個々の市場で5桁の自己負担額の制限が見られることも珍しくありませんでした。
しかし、2014年以降、アフォーダブルケア法は、適用除外または適用除外されなかったすべてのプランについて、ネットワーク内の自己負担費用に上限を設けました。これらの上限は毎年インデックス化されるため、自己負担の上限が許可されます。 ACAの下で毎年増加しています。
ただし、自己負担額の最大値の一般的な制限にインデックスを付けるために使用される式は、HDHPの自己負担額の最大値の制限にインデックスを付けるために使用される式と同じではありません。 2014年には、2つの制限は同じでした。その年にHDHPに適用された自己負担額の上限は、個人で6,350ドル、家族で12,700ドルであり、HDHP以外にも同じ制限が適用されました。
しかし、2014年から2021年にかけて、非HDHPの自己負担費用の一般的な上限はほぼ35％増加し、個人の場合は$ 8,550、家族の場合は$ 17,100になりました。同じ期間に、上限は-HDHPの自己負担額の上限はわずか10％増加し、個人の場合は7,000ドル、家族の場合は14,000ドルになりました。
その結果、健康保険の個々の市場で買い物をする人々は、利用可能なHDHPよりも控除額が高く、自己負担額の上限が高く、保険料が低い、少なくともいくつかの非HDHPを目にする傾向があります。そして、雇用主から健康保険に加入している人々は、HDHPオプション（利用可能な場合）の最大自己負担額が、より伝統的な計画の最大自己負担額よりも低くなる可能性があることに気付くかもしれません。オプション。
HDHPは低コストで高控除のオプションと考える傾向があるため、これは直感に反する可能性があります。しかし、自己負担限度額のルールのダイナミクスにより、HDHPはほとんどの地域で最低価格のプランではなくなりました。また、HDHPは雇用主が提供する最低コストのプランである傾向がありますが、HDHP以外のオプションの自己負担額の合計が高くなることも珍しくありません（予防的でないケアの控除前の補償範囲と併せて、常にトレードオフ）。
HDHP控除前のケアとサービス
ACAとその後の連邦規制の条件の下で、すべての既得権のない健康保険は、被保険者の費用負担なしで予防ケアの特定のリストを完全にカバーする必要があります。つまり、予防ケアは控除の対象となる前にカバーする必要があります。 、および自己負担や共同保険は請求できません。
しかし、HDHPは以前、最低控除額（つまり、2021年に少なくとも$ 1,400）が満たされるまで、メンバーの医療費を支払うことを許可されていませんでした。そのため、2013年に、IRSは、健康保険がACAの予防医療規則に準拠し、HDHPであり続けることができることを明確にするための規制ガイダンスを発行しました。その結果、HDHPは、他の医療保険と同じ方法で予防医療をカバーします。 -控除の対象であり、メンバーがサービスに対して何も支払う必要がない（推奨される予防ケア以外のサービスが実行された場合、メンバーは、ネットワークで交渉されたレートで、まだ満たしていない場合は全額を支払う必要があります。控除可能）。
HDHPが控除前の補償範囲を提供することを許可するIRS規則は、連邦政府によって義務付けられている予防ケアにのみ適用されます（ただし、以下で説明するように、これらの規則は2019年に少し緩和され、2020年にはCOVIDパンデミックに対処するために再び緩和されました） 。州が連邦政府の要求を超えると、それは規則の衝突を引き起こす可能性があります。
たとえば、連邦規則では、すべてのタイプの女性の避妊（卵管結紮術を含む）を予防的ケアとして定義しているため、既得権のない健康保険で完全にカバーされています。しかし、連邦規則は、保険会社が男性の精管切除をカバーすることを要求していません。そして、いくつかの州が男性の避妊の控除前のカバーを要求し始めたとき、彼らの居住者は彼らの健康としてもはやHSAに貢献することができないように見えました計画が州の規則に準拠している場合、その計画はHDHPとは見なされなくなります。これに対処するために、IRSは2018年の初めに暫定的な救済を発行し、HDHPが2019年の終わりまで、HDHPのステータスを失うことなく、男性の避妊に対して控除前の補償を提供できるようにしました。 HDHPの場合、最低控除額に達する前に、連邦政府が要求する予防サービス以外のケアを提供する必要がないようにします。
保険の義務に関する州法を見ると、HDHPに関する特別な規則がよく見られます。たとえば、2020年にニュージャージー州で制定された法律では、2021年から登録者の自己負担薬の費用を月額150ドル以下（ブロンズまたは壊滅的な計画の場合は月額250ドル）に制限する健康保険が義務付けられています。 。ただし、この法案にはHDHPの例外があり、連邦政府が定めた最低控除額に達するまで、メンバーに処方箋の全費用を支払うよう要求し続けることができることに注意してください。その例外が規則に記載されていなかった場合、ニュージャージー州のすべての州規制（つまり、自己保険ではない補償範囲）のHDHPは、この新しい法律の条件の下でHDHPステータスを失っていたでしょう。メンバーが高価な薬を必要とした場合、メンバーの医療費の一部を事前に控除できるようにします。
HDHPの下での控除前の補償範囲の規則はかなり厳格ですが、IRSはこの問題に関して柔軟性を示しています。男性の避妊の適用範囲の暫定的な救済に加えて、代理店は2019年に、HDHPの下で予防ケアとしてカバーできるサービスのリストを拡大する新しい規則も発行しました。
新しいガイダンスの下で、HDHPは、患者が特定の特定の状態にある場合に、いくつかの特定の治療に対して控除前の補償範囲を提供できます。
- ACE阻害薬および/またはベータ遮断薬は、うっ血性心不全または冠状動脈疾患の患者に適用できます。
- スタチンと低密度リポタンパク質（LDL）コレステロール検査は、心臓病の患者を対象としています。
- 高血圧の患者のために血圧計をカバーすることができます
- ACE阻害薬、血糖降下薬（インスリンを含む）、網膜症スクリーニング、血糖計、ヘモグロビンA1c検査、およびスタチンは、糖尿病患者を対象としています。
- 喘息患者のために吸入器とピークフローメーターをカバーすることができます
- 骨粗鬆症または骨減少症の患者には、吸収抑制療法を適用できます。
- International Normalized Ratio（INR）テストは、肝疾患または出血性疾患の患者を対象としています。
- 選択的セロトニン再取り込み阻害薬（SSRI）は、うつ病の患者に適用できます。
明確にするために、HDHPはそうではありません必須これらはACAの予防的ケアの義務の一部ではないため、控除前のこれらのサービスのいずれかをカバーするため。したがって、HDHPおよび非HDHPは、控除額、自己負担額、および共同保険を含む、費用分担を課す計画設計を引き続き持つことができます。しかし、新しいIRSガイダンスは、HDHP保険会社に、メンバーの慢性状態を管理し、長期的に健康を維持するのに役立つ一部のサービスに控除前の補償を提供できるという点で、ある程度の柔軟性を提供します。
IRSはまた、2020年に、HDHPがCOVID-19の検査を費用分担なしでカバーし、COVID-19の治療をカバーできるようにするガイダンスを発表しました。連邦政府と多くの州政府は、実質的にすべての健康保険プランに支払いを要求しています。メンバーに自己負担金、控除額、または共同保険を支払うことを要求しないCOVIDテストのコスト。しかし、健康保険がCOVID治療の費用を全額支払うための連邦政府の要件はありません（そして州の要件はほとんどありません）。一部の保険会社は自主的にそうすることに同意しており、これらの計画がHDHPである場合、IRSガイドラインでは、COVID治療の控除前の支払いを行いながら、HDHPステータスを維持することが許可されています。
