ACA補助金の資産テストはありません

Affordable Care Act（ACA）のプレミアム補助金（プレミアム税額控除）には資産テストがありません。また、ACAの下でのメディケイドの拡大もありません。どちらの場合も、適格性は単に収入に基づいています。人々が銀行や株式市場でどれだけのお金を持っているか、あるいは彼らの家がどれだけの価値があるかは問題ではありません。拡張メディケイドまたはプレミアム補助金を介して利用できる支援は、収入のみに依存します。 （メディケイドの適格性は月収に基づくこともできますが、年収は保険料補助金の適格性を決定するために使用されます。これにより、メディケイドは年の途中で突然の収入の減少を経験する人々に特に役立ちます）。

メディケイドの拡大

コロンビア特別区とメディケイドを拡大した36州（オクラホマ州とミズーリ州でメディケイド拡大が実施される2021年半ばには38州に増加）では、世帯収入が貧困レベル。これは、2021年の1人の所得制限である17,774ドルに相当しますが、貧困レベルが時間の経過とともに増加するにつれて、メディケイド適格性の上限所得も増加します（状況によっては、メディケイド適格性に資産テストが引き続き使用されます。 64歳以上の人を含む）。

残りの14州（ウィスコンシン州を除くすべて）のほとんどで、補償範囲のギャップにあり、健康保険への現実的なアクセスがない推定220万人の人々がいます。彼らはメディケイドの資格がなく、収入が低すぎます。貧困レベルを下回らないプレミアム補助金。

プレミアム税額控除（別名、補助金）

その状態でしていません拡張されたメディケイド、交換におけるプレミアム補助金の適格性は、貧困レベルから始まり、貧困レベルの400％まで拡大します。

その状態で持ってる拡張されたメディケイド、プレミアム補助金の適格性は、メディケイドの適格性が終了するところから始まり（貧困レベルの138％）、貧困レベルの400％まで拡張されます。

[議会は、2021年と2022年のプレミアム補助金の適格性の所得上限を一時的に削除するCOVID救済法を検討していることに注意してください。ただし、この記事では、プレミアム補助金を制限する現在の規則を引き続き使用します。所得が前年の貧困レベルの400％を超えない人々への適格性。]

2021年の補償を申請する4人家族の場合、貧困レベルの400％は年収104,800ドルです。 2世帯の場合、年収は68,960ドルです（前年度の金額が常に使用されるため、これは2020年の貧困レベルの数値に基づいていますが、登録者の現在の収入と比較されます）。

所得が貧困レベルの400％未満であるにもかかわらず、一部の申請者は補助金の対象とならないことに注意することが重要です。これは特に若い人たち（年齢のために保険料が低い）や平均的な補助金前の保険料が比較的低い地域に住んでいます。これは、数年前ほど一般的ではありません。これは、ほとんどの地域で、ACA導入の初期よりも保険料が大幅に高いためです。しかし、あなたの地域の補償範囲が補助金なしで（あなたの収入のパーセンテージとして）すでに手頃な価格であると考えられている場合、あなたは補助金を受け取らないことを理解することが重要です。

しかし、貧困レベルの最大400％の収入で合法的に米国にいるすべての人（残念ながら、家族のグリッチの影響を受けた人と前述のメディケイドの補償範囲のギャップにいる人を除く）について、ACAは2番目の-最低コストのシルバープラン（ベンチマークプラン）は、収入の所定の割合を超えて費用がかかることはありません（メディケイドの資格がある人は、他の人にアクセスできるため、交換でプレミアム補助金の資格がないことに注意してください手頃な補償範囲）。

何が収入としてカウントされますか？

ACAに基づく拡張メディケイドおよびプレミアム補助金の適格性は、修正調整総所得（MAGI）によって異なります。そして、ACA固有のMAGIがあります。これは、すでにおなじみの通常のMAGIとは異なります。調整後の総収入（AGI）から始めます。これは、2020フォーム1040の11行目です。

次に、MAGIに補助金とメディケイドの適格性を判断させるためにAGIに追加する必要があるものが3つあります。これらのソースのいずれかから収入がある場合は、AGIに追加する必要があります（そうでない場合）これらのソースのいずれからも収入がない場合、MAGIは単にAGIと同じです）：

• 課税対象外の社会保障収入
• 非課税の利息収入（たとえば、連邦非課税の地方債がある場合）
• 海外に住むアメリカ人の外国で稼いだ収入と住居費

補助金の適格性（およびメディケイドを拡大した州でのメディケイドの適格性）は、MAGIによって異なります。しかし、資産テストはありません。

ACAの反対者の中には、数百万ドル相当の投資をしている人々が交換でプレミアム補助金を受け取ることができると不平を言って反則を叫んだ人もいます。これは真実ですが、税制優遇口座以外の投資収益（401k、IRA、HSAなど）は年収としてカウントされます。したがって、働いていないが55,000ドルの配当金、または投資の一部を売却した場合はキャピタルゲインを稼いでいる1人の人は、課税対象の口座でその年の間に交換のプレミアム補助金（補助金の適格性の所得上限）の対象にはなりません。米国大陸で2021年の補償範囲を購入する1人の個人に対して51,040ドルです。所得制限は、アラスカとハワイでより高くなっています。

健康保険の税控除は当たり前です

ただし、ACAのプレミアム補助金は単なる税額控除であることに注意することも重要です。非高齢のアメリカ人の大多数である雇用主から健康保険に加入している人々にとって、常に重大な減税がありました。雇用主が支払う保険料の一部は、従業員に対する非課税の補償です。また、従業員が支払う保険料の一部は、税引き前の給与から差し引かれます。

この取り決めでは、資産テスト、またはその問題に関する収入テストはこれまでありませんでした。

一方、個人の健康保険料は、自営業者に対してのみ完全に税控除の対象となります。自分で保険を購入しているが自営業ではない（たとえば、保険を提供していない雇用主で働いている）人は、年間の総医療費に健康保険料を含めることができますが、7.5％を超える医療費のみが含まれます収入の控除することができます。また、所得の7.5％を超える医療費を控除するには、控除項目を項目化する必要がありますが、これはごく少数の人が行っています（2017年後半に制定された減税および雇用法により、標準控除額が大幅に増加したため、項目化されています。ほとんどの税申告者にとって、控除はそれだけの価値はありません）。

ACAは、900万人以上の個人健康保険に保険料を支給しているため、自分で健康保険を購入する人や雇用主から保険に加入する人の税制上のメリットという点で、基本的に平準化されています。 （ただし、貧困レベルの400％以上を稼ぎ、自分で健康保険を購入する人は、雇用主が後援する健康保険に加入している人と比較すると、税務上不利な立場にあります）。

ACAのプレミアム税額控除の恩恵を受けることができるのは、貯蓄が100万ドルで、収入が年間30,000ドル（投資収入または仕事からの収入、あるいはその2つの組み合わせ）しかない人です。 ACAの反対派の中には、これが不公平であり、ACAの「抜け穴」を利用していることを嘆いている人もいます。

しかし、その同じ人が健康保険を提供する雇用主のために働いた場合、彼らは保険料への雇用主の拠出の形で非課税の補償を受け取り、保険料の自分の部分を税引き前のドルで支払うことになります。彼女は毎月100ドル程度の保険料を支払っているだけかもしれません（または雇用主の寛大さに応じてまったく何も支払っていません。平均的な補償対象の単一の従業員は、補償範囲に対して月額100ドル強を支払いますが、雇用主は平均して100ドル以上を支払います。 $ 500 /月）。それでも、これが抜け穴として認識されることはめったになく、システムを「利用している」金持ちとしても見られません。

この観点から見ると、ACAのプレミアム税額控除は、個人の健康保険を雇用主が後援する健康保険と同等にするのに役立っただけです。また、65歳未満の人々が、メディケアに到達する前に健康保険料が貯蓄をすべて使い果たしてしまうことを心配することなく、自営業、パートタイムの仕事、または早期退職に突入することを可能にしました。年齢。

雇用主が後援する健康保険の税制上の利点は、税法の抜け穴ではありません。また、高資産の加入者の個々の市場におけるプレミアム税額控除もありません。