健康保険税は控除できますか？

スカイネッシャー/ゲッティイメージズ

あなたの健康保険が税控除の対象である場合、健康保険料の税控除を受けることはあなたがアンクルサムに支払うべき金額に大きな影響を与える可能性があります。しかし、健康保険がいつ税控除の対象となるか、どれだけ控除できるかについての規則は複雑です。これが健康保険の税額控除の入門書です。

他の誰かがあなたに代わって支払った保険料の控除はありません

健康保険の税額控除は、支払わない限り受けられません。雇用主や政府のような誰かがあなたの健康保険料を支払う場合、それらの保険料は控除できません。雇用主が健康保険料の一部を支払い、他の部分を支払う場合、雇用主が支払った部分の控除を請求することはできません（ほとんどの場合、支払う部分は小切手から差し引かれます。税金。これは、確定申告で控除できないことを意味します。これは、2倍になります）。

Affordable Care Act健康保険取引所で個人または家族の健康保険を購入しましたか？健康保険料の費用を削減した前払い補助金は、すでに税額控除であるため、控除として請求することはできません。保険料税額控除によって支払われる保険料の一部を控除として請求することはできませんが、あなたが支払った保険料は自分のポケット控除の対象となる可能性があります。これについては後で詳しく説明します。

税引き前のお金で支払った保険料の控除はありません。

あなたが仕事ベースの健康保険に支払う保険料は通常あなたの給料から出てきます前あなたの所得税が計算されます。これにより、401（K）の退職後の貯蓄に寄付したお金が収入を小さく見せるように、収入が小さく見えます。これらの保険料は税引き前のお金で支払われたため、すでに所得税はかかりません。控除可能な費用として請求することはできません。

あなたの健康保険料があなたの給料の税引き前または税引き後から取り出されるかどうかわかりませんか？雇用主が提供する健康保険料は、ほとんどの場合、税引き前のお金で支払われますが、再確認するには、給与部門に問い合わせるか、少し計算することができます。保険料が税引き前のお金で支払われる場合、そのお金しませんW-2の収入として含まれます。保険料が税引き後のお金で支払われる場合、そのお金意志W-2の収入として含まれます。保険料がW-2の収入に含まれていなかった場合、それらはすでに非課税であるため、控除として受け取ることはできません（非常にまれな税引き後のお金で支払われたとしても、以下に説明するように、それらを差し引く能力は制限されます）。

健康保険が税控除の対象となる場合

健康保険が税控除の対象となる場合がいくつかあります。

あなたは自営業です

自営業の場合、健康保険料は控除の対象となる場合があります。

自営業者であり、配偶者の仕事（またはあなたが保持している別の仕事）を通じて雇用主が後援する健康保険の資格がない場合は、健康保険料を償却できる場合があります。これには、配偶者や扶養家族の保険料も含まれ、メディケアパートA、パートB、パートC（メディケアアドバンテージ）、パートDの保険料も含まれます。ただし、健康保険料をこれ以上償却することはできません。自営業から得たよりも。

自営業者の健康保険控除は、フォーム1040のスケジュール1（フォーム1040の2020スケジュール1の16行目）で行われます。これにより、「基準を超える」控除になります。つまり、減額されます。調整後の総所得。自営業の健康保険控除の仕組みには、いくつかの利点があります。

• 控除項目を項目化しない場合でも、健康保険料の所得調整の恩恵を受けることができます（そして、減税および雇用法によって標準控除額が大幅に引き上げられたため、項目化する人はほとんどいません）。
• 多くの控除は、より高い所得レベルで段階的に廃止されます。年間の健康保険料の額だけ収入を減らすと、他の控除の段階的廃止レベルを下回ることができます。これには、健康保険の費用を相殺するのに役立つプレミアム税額控除の適格性が含まれる場合があります。しかし、これは循環的なプロセスでもあり得ます。プレミアム税額控除で支払われた金額は、自営業の健康保険控除によっても控除できないためです。 IRSには、そのような状況での控除額と保険料補助金の額を決定するプロセスがあります。
• 一部の控除は、所得の一定の割合を超えた場合にのみ行うことができます。あなたの収入が小さければ小さいほど、そのしきい値を超えてそれらの控除を請求するのは簡単です。

あなたはあなた自身の保険料を支払い、あなたの控除を箇条書きにします

自分の税引き後のお金で健康保険料を支払った場合、あなたが費やした金額とあなたがあなたの控除項目を項目化するかどうかに応じてそれらは控除されるかもしれません（これはあなたが自営業ではないことを前提としています;あなたがそうなら、あなたは上記のように、健康保険料を控除するために項目化する必要があります）。

たとえば、州の健康保険取引所で、または保険会社から直接個人または家族の健康保険契約を購入した場合、支払った金額を含めることができる場合があります（自分のポケットから、保険料の補助金は含まれていません）。項目別の税額控除として、毎月の健康保険料に代わって支払われます。ただし、総医療費（保険料を含む）の控除は限られており、控除できる金額は所得によって異なります。この制限について詳しくは、以下をご覧ください。

一部のメディケア保険料は、総医療費にカウントされます。以下に説明するように、控除項目を項目化すると、総医療費の一部を控除できる場合があります。メディケアパートB、パートC（メディケアアドバンテージ）、パートD処方補償、およびメディガップ補足保険料は、総医療費にカウントされます。 （Medigap保険料は、上記の自営業の健康保険控除では控除できませんが、控除項目を項目化する人の総医療費として含めることができます）。

ほとんどの人はメディケアパートAに保険料を支払っていません。しかし、支払った場合、あなたはあなたの総医療費にそれらを数えることができます。社会保障の対象になっている場合（まだ退職金の徴収を開始していない場合でも）、65歳になると、保険料なしで自動的にメディケアパートAを取得します。これは、あなたまたはあなたの配偶者が給与税を支払っている間であるためです。あなたは働いていました。これはほとんどの人に当てはまります。この場合、メディケアパートAで控除できるものはありません。

ただし、あなたとあなたの配偶者がいる場合は、メディケアパートAの保険料を差し引くことができる場合があります。

• あなたが働いている間、少なくとも10年間、メディケア税を支払わなかった、そして
• メディケアパートAに自発的に登録し、
• 毎月パートAの保険料を支払います。

健康保険の控除額は限られています

健康保険の項目別控除を受けることができる場合、あなたが償却できる保険料の額には制限があります。

控除項目を項目化し、医療費控除として健康保険料を含める場合、調整後の総所得の7.5％を超える医療費のみを控除できます（このしきい値は2020年末以降に10％に増加します）。

資格のある健康保険料と資格のあるすべての保険料を合計します未払い控除額、自己負担額、共同保険などの医療費。これらすべてを合わせて調整後の総所得の7.5％を超える場合は、所得の7.5％を超える部分を差し引くことができます。その金額は、あなたが持っている他の項目別の控除と一緒に含まれます。ただし、標準の控除額が以前よりもはるかに大きくなっているため、控除額を明細化する価値があると考える人はほとんどいないことに注意してください。

自営業者であり、フォーム1040のスケジュール1で自営業者の健康保険控除を請求している場合は、保険料を調整として償却しているため、所得のしきい値の7.5％について心配する必要はありません。控除としてではなく、あなたの収入に。あなたの場合、あなたが請求できる金額はあなたの収益性によって制限されます。自営業で得た収入よりも大きい健康保険料の収入の調整を請求することはできません。ただし、それを支える収入がある限り、健康保険に支払った全額を含めることができ、税金が計算される前に収入から差し引かれます。 （S-Corpの2％を超える株主であり、自分の名前で健康保険を購入した場合、S-Corpがあなたに払い戻しを行う場合にのみ、自営業の健康保険控除を使用できることに注意してください。保険料であり、W-2の払い戻し額が含まれます。その場合、控除額は、S-Corpが払い戻しを行い、W-2で報告された金額に制限されます。）