プレミアム税額控除（別名プレミアム補助金）は、アフォーダブルケア法（ACA）の「手頃な」部分の主要な要素です。それらがなければ、個々の市場での報道は多くの人々にとって手ごろな価格ではありません。
IP Galanternik D.U. /クリエイティブRF /ゲッティイメージズこれを展望するために、2020年にHealthCare.govを介して購入したプランの平均事前補助金プレミアムは1人あたり月額575ドルであったことに留意してください。しかし、プレミアム補助金の対象となる登録者の86％の場合、補助金は月平均491ドルをカバーし、月平均費用はわずか84ドルでした。
明らかに、補助金により、健康保険の補償範囲は、そうでない場合よりもはるかに現実的にアクセス可能になります。しかし、オバマケアの保険料補助金は福祉の一形態である、および/またはそれらは低所得世帯にのみ利益をもたらすという誤った認識があります。
プレミアム補助金が福祉ではない理由
補助金は税額控除です。ただし、他の税額控除のように納税申告書の請求を待つ必要はなく、事前に取得して健康保険会社に直接支払うことができます。また、所得に基づいて適格性を制限する他の税額控除とほぼ同じように機能します。たとえば、貯蓄者の税額控除や児童税額控除などです。
職場での退職金制度の対象となる場合の従来のIRA拠出金控除、Roth IRA拠出金、学生ローンの利子控除など、その他の税制上有利な状況も、所得が特定のしきい値を下回っている場合にのみ利用できます。
プレミアム補助金には資産テストはありませんが、前述の所得制限付き税額控除や税制優遇拠出の例はありません。つまり、税額控除の対象となるのは、資産にすでにある金額に依存しないということです。それはあなたがその年の間にどれだけ稼ぐかにのみ依存します。
これは、TANF（貧困家庭一時扶助）、SNAP（補足栄養支援プログラム）、および非MAGIメディケイドなどのプログラムとは対照的です。これらはすべて、資産/リソースおよび/または作業に基づく適格性ルールを持っています。要件、および所得制限。
ACAに基づくプレミアム補助金は、貧困レベルの400％までの収入のある世帯に利用できます。 4人家族の場合、2021年には104,800ドルになります（2021年の補償範囲では、2020年の貧困レベルのガイドラインが使用されます）。プレミアム補助金の適格性は中産階級にまで及びます。
しかし、実質的な資産を持つ人々はどうですか？
保険料補助金に関して時々発生する問題の1つは、重要な資産を持っているが年収が控えめな富裕層の適格性に関係しています。早期退職者はその一例です。彼らは何十年もの間貯蓄してかなりの純資産を蓄積していたかもしれませんが、現在は退職し（メディケアが利用可能になる65歳になる前に）、投資によって生み出された収入で生計を立てています。その結果、6桁または7桁の投資ポートフォリオを持っている可能性があるにもかかわらず、彼らの収入は補助金の対象となる範囲内に十分収まる可能性があります。
これらの人々がACAのプレミアム補助金を使用することは倫理的ですか？このトピックはさまざまなインターネットフォーラムで定期的に取り上げられており、プレミアム補助金は「必要な」人だけ、または「貧しい」人だけが使用すべきだと主張する人が必ずいます。
しかし、これらの主張のどちらにも論理的な説明はありません。プレミアム補助金は税額控除です。税額控除は「必要性」に基づくのではなく、数字に基づいています。 IRS規則に基づいて資格を得る場合は、資格があります。税額控除について主観的なものは何もありません。
また、前述のように、中産階級の世帯はプレミアム補助金を利用できます。これらは「貧しい」登録者専用に設計されたものではありません。
ACAを作成した議員が、プレミアム補助金に資産テスト（SNAP、またはナーシングホームケアを必要とする高齢者のメディケイド資格など）を含めることを意図していた場合、それらを含めることになり、ある時点でそうすることを決定できます。将来は。
しかし、資産テストを追加すると、すでに複雑なシステムがさらに複雑になり、無保険者率を減らして健康リスクを分散させるために、できるだけ多くの人々を健康保険のリスクプールに入れるという立法者の目標が妨げられたでしょう。可能な限り広いプール全体。
その結果、中産階級の多くに適用される他の所得制限税額控除とほぼ同じように機能するプレミアム補助金があります。これらの税額控除の適格性は資産とは何の関係もなく、すべてが収入と関係があります。もちろん、税額控除の資格を得るためにあなたの収入を偽って伝えることは非倫理的であり、違法です。しかし、あなたが正確にあなたの収入をIRSに報告している限り、あなたがそれらの資格を得るときに税額控除を受けることについて非倫理的なことは何もありません。
興味深いことに、たとえば、問題の税申告者がかなりの資産を持っている場合に、児童税額控除や貯蓄者控除を請求することは非倫理的であると人々が主張するのを聞くことはめったにありません。ただし、すべての実用的な目的で、これらの税額控除とプレミアム税額控除の間に違いはありません。ただし、プレミアム税額控除は、年間を通じて事前に取得して、確定申告で調整することができます。
また、富裕層が雇用主が提供する健康保険の対象となるかどうかを疑問視することもめったにありません（ほとんどがそうです）。 2018年のCBOレポートによると、政府は2018年から2028年までに雇用者が提供する保険に3.7兆ドルの助成金を支払うと予測されていますが（所得税と給与税から保険料を除外しているため）、その4分の1未満（0.8兆ドル）です。 ）個人市場向けのプレミアム補助金について（雇用主が提供するプランの対象となる人口が個人健康保険の人口よりもはるかに多いことを考えると、これは理にかなっています）
おそらく、ACAをめぐる政治的二極化は、プレミアム補助金が実際には単なる所得制限税額控除であるにもかかわらず、ACAのずっと前にすでに存在していた他のものと同様に、福祉の一形態であるという誤解の理由です。
税額控除の対象となる場合は、それを取ります
要約すると、あなたはかなりの巣の卵を持っているので、あなたのプレミアム補助金を請求することが非倫理的であることを心配する必要はありません。他の税額控除と同じように、これは税額控除です。会計士は、可能な限りすべての税額控除と控除を受けることを宣伝する傾向があり、税務申告者は、確定申告で得た休憩を高く評価する傾向があります。
住宅ローンの利息、HSA拠出金、学生ローンの利息、IRA拠出金などを差し引く場合でも、セーバーズクレジットやプレミアム税額控除などの税額控除を請求する場合でも、ほとんどの納税申告者は、合計税額が低くなることに満足しています。そして、結局のところ、プレミアム税額控除はそれだけです。
確定申告で補助金を請求するのを待つことができます
重要な資産を持つ一部の人々にとっては、年間を通じて健康保険の全額を支払い（そうする余裕があると仮定して）、フォーム8962を使用して納税申告書にプレミアム税額控除を請求する方が快適で親しみやすいと感じるかもしれません。
あなたが〜をするなら：
- 取引所を通じて補償範囲を購入します（プレミアム税額控除は、取引所外で購入したプランでは使用できません）、
- あなたの収入とあなたの収入に対するあなたの地域のベンチマーク計画の費用に基づいて税額控除の対象となります、
- プレミアム税額控除の他の資格要件を満たし、
税額控除を事前に請求する（つまり、毎月健康保険会社に直接支払う）か、他の税額控除と同じように確定申告で請求することができます。
しかし、いずれにせよ、あなたの収入があなたにそれの資格を与えるならば、プレミアム税額控除を主張することについて非倫理的なことは何もないので安心してください。あなたの資産は方程式の一部ではありません。
MAGIメディケイドについての一言
ACAはまた、メディケイドの適格性ルールを拡張して、貧困レベルの138％までの世帯収入を持つ19〜64歳の人々がメディケイドに登録できるようにし、この人口の資産テストを排除しました（この人口の適格性はMAGIのみに基づいています）。
その後の最高裁判所の判決により、これは州にとって任意であり、メディケイドを拡大していない州がまだいくつかあります。しかし、ほとんどの州では、65歳未満の成人のメディケイド資格には、資産に関係なく、貧困レベルの138％までの収入を持つ人々が含まれます。
ただし、一部の州では、55歳以上のメディケイド登録者の資産が、亡くなった後に不動産の回収の対象となる可能性があることを理解することが重要です。 55歳以上で、ACAの拡張メディケイドの資格がある場合は、メディケイドの不動産回収に関する州の規則と、それがいつか相続人に残すことができる資産にどのように影響するかを確実に理解する必要があります。
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