州内の交換を通じて健康保険を購入し、毎月支払う必要のある保険料を相殺するために保険料補助金（保険料控除）が支払われる場合、これが納税申告書でどのように調整されるかを理解することが重要です。 。
年間の実際の収入が登録時に予想した額を上回った場合は、税金を申告するときに健康保険料の補助金の一部または全部を返済しなければならない場合があります。これがどのように機能するか、そしてあなたが知る必要があることです。
Pattanaphong Khuankaew / EyeEm /ゲッティイメージズ実際の収入と推定収入
健康保険に加入したとき（または年の半ばに取引所に状況の変化を報告したとき）に授与された保険料税額控除健康保険補助金の金額は、あなたの収入の見積もりあなたが助成金を受け取っている年の間。
収入は、修正された調整済み総収入のACA固有のバージョンとして計算されます。見積もりが実際の見積もりと一致していれば、問題はありません。しかし、昇給やボーナスを受け取ったり、収入が年ごとに異なる場合は、誤って収入を過小評価する可能性があります。
あなたが結婚した場合、あなたの総世帯収入（これはIRSが数えるものです）は大幅に増加する可能性があります。収入を過小評価すると、想定よりも多くの健康保険補助金が支給されます。
前払いオプションはリスクを高める
その名前が示すように、保険料税額控除健康保険補助金は税額控除です。 1年が過ぎた後に税金を申告すると、クレジットされます。
ただし、今月は来春の納税まで届かない資金で健康保険料を支払うのは難しいため、アフォーダブルケア法では税額控除の前払いが認められています。
前払いオプションを選択した場合、補助金は毎月健康保険会社に直接送金されます。これにより、健康保険に支払う月額保険料が減ります。税金を申告するまで待つ必要はありません。前払いオプションは、今すぐ健康保険に加入するのに役立ちます。
毎月の健康保険の支払いには補助金が必要なため、ほとんどの人は健康保険の補助金を前払いとして受け取ります。ただし、前払いオプションを使用すると、補助金申請で収入を過小評価すると、誤った収入見積もりに基づいて1年間の補助金を受け取るリスクがあります。
補助金を返済しなければならない
保険料控除の健康保険補助金を受け取るとき、連邦所得税申告書の準備の一部は、和解と呼ばれるプロセスです。
このプロセスでは、政府の補助金の額を比較します実際に支払ったあなたの健康保険会社とその金額支払うべきだったその年のあなたの本当の収入に基づいています。これらの2つの金額が異なる場合は、税金を申告するときにそれらを「調整」します。
あなたの収入を過大評価する
もし、あんたが過大評価その年のあなたの収入、そして政府があなたの保険会社に前もって支払った補助金はそれがあったはずだったよりも少なかった。無害;ファウルはありません。差額は税金の還付に追加されるか、支払うべき税金の額が減ります。
収入を過大評価した後、実際の収入が非常に低くなり、補助金の対象とならない場合（つまり、収入がメディケイドを拡大していない州の貧困レベルにある場合、または、メディケイドを拡大した州の貧困レベルの139％未満）、IRSは補助金を返済させませんが、税金を申告するときに追加の補助金を受け取ることもありません。
その場合、来年の補償範囲を更新するときに、予想収入を証明する必要があります。プランを自動更新し、最新の確定申告で収入が補助金の対象レベルにあることが示されている場合、プランは自動更新されますが、プレミアム補助金はありません。
（いつものように、次の納税申告書を提出するときに、その年に補助金の対象となる収入が得られると仮定して、プレミアム税額控除を請求することができます。）
あなたの収入を過小評価している
もし、あんたが過小評価その年のあなたの収入、そして政府があなたの保険会社に前もって支払った補助金はそれがあったはずだったより多かった。あなたはそれを調整する必要があります超過分を返済する税金を申告するとき。
返済しなければならない金額が15ドルの場合、それはおそらくそれほど大きな問題ではありません。しかし、それが1,500ドルで、4月15日に予期せずそれを思い付く必要がある場合、それははるかに大きな取引です。
さらに悪いことに、あなたの収入がプレミアム税額控除の健康保険補助金を受け取るためのカットオフ制限（あなたの世帯規模の前年の貧困レベルの400％）をさらに1ドル上回った場合、あなたはしなければなりません補助金全額を返済するあなたがあなたの税金を提出するとき。
あなたがあなたの収入をひどく過小評価した場合、またはあなたが高い健康保険料の地域に住んでいる場合、これは数千ドルになる可能性があります。
補助金返済の上限
しかし、あなたの収入が補助金の適格性のカットオフ額（つまり、貧困レベルの400％）を超えない限り、IRSにはあなたが返済しなければならないあなたの過払いの補助金の額に制限があるので安心してください。
フォーム8962は、プレミアム税額控除を調整するために使用されます。 IRSは、返済プロセスがどのように機能するかを説明しています。
所得と確定申告のステータスに応じて、返済しなければならない最大金額は、確定申告のステータスと実際の所得に応じて300ドルから2,650ドルまで異なります（返済上限はインフレにインデックス付けされます。これらの数値は2019年に適用されます）納税申告書）、あなたの収入があなたに少なくともいくらかのプレミアム補助金の資格があると仮定します。
年間の助成金が10,000ドルで、5,000ドルであることが判明したとしても、助成金をまったく受け取らなかったことが判明しない限り、全額返済することはできません。
IRAの貢献が役立つかもしれない
「収入」とは修正調整総収入（MAGI）を意味し、その計算はACAに固有であり、他の税務目的で使用される一般的なMAGI計算と同じではないことを理解することも重要です。
したがって、収入が予想よりも高くなると思われる場合は、従来のIRA（および/またはHSA認定の健康保険に加入している場合はHSA）への寄付により、MAGIが減少し、支払いの必要がなくなることを知っておいてください。保険料の補助金を返還します。
