失業後の柔軟な支出アカウント（FSA）

健康保険の控除額、自己負担額、共同保険などの医療費を払い戻す医療フレキシブル支出口座（FSA）はありますか？解雇されたり、仕事を辞めたり、退職したりしますか？あなたが仕事を失ったときにあなたの柔軟な支出口座に何が起こるかを知ることはあなたが賢い選択をするのを助けるでしょう。

あなたのFSAはあなたの仕事にリンクされています

FSAを使用する能力は、仕事に関連しています。ただし、FSAのCOBRA継続補償の対象となる場合は、仕事を失ったり辞めたりした後でも、FSAを引き続き使用できる場合があります。

FSAのCOBRA拡張が利用可能な場合、以前の雇用主は、たとえあなたが雇用されていたときにFSA拠出金と一致していても、あなたに代わってFSA拠出金と一致しないことを覚えておくことが重要です。代わりに、税引き後のお金と2％の管理手数料でこれらの寄付を行うことになります。

したがって、失業が発生したときにFSAに残っていた資金の償還を要求する機能を除いて、FSAにCOBRAを選択することによる継続的な税制上の利点はありません。

仕事が終わったときのFSAのお金

FSAで未使用のままになっているお金は、FSAのCOBRA継続補償の資格があり、選択しない限り、仕事を辞めたり失ったりした後、雇用主に支払われます。

COBRAでFSAを継続できる場合でも、FSAのお金を毎月のCOBRA健康保険料の支払いに使用したり、各州の健康保険で提供されるようなCOBRA以外の健康保険料に使用したりすることはできません。保険交換。

COBRAを介してFSAを継続する資格がない場合は、仕事が終了する前にフレキシブル支出アカウントのお金を使い切って、お金を失うことがないようにすることをお勧めします。

FSAマネーなどを使い切る

3月に仕事を辞め、FSAを使い果たしたいとしましょう。良いニュースは、FSAに投入するよりも多くのお金をFSAから引き出すことができるかもしれないということです。どうやって？

あなたのFSAは、あなたがまだそれほど貢献していない場合でも、あなたが年間を通して貢献することを約束した金額まで、適格な医療費を支払います。 IRSは、従業員がFSAに毎年寄付できる金額に上限を設けており、雇用主は、そうすることを選択した場合、より低い上限を課すことができます。

従業員は、プランで許可されている最大額まで拠出することを選択できますが、プラン年度の開始前に拠出額を設定する必要があり、適格なイベントがない限り、年度中に拠出額を変更することはできません。

2020-2022COVID-19修正規則

2020年と2021年（場合によっては2022年）に、IRSはCOVID-19パンデミックに対処するためにこれらの規則を緩和しました。

• 雇用主は、適格なイベントなしで、FSA拠出額を年の半ばに開始、停止、または変更するオプションを従業員に与えることができます（ただし必須ではありません）（これは当初2020年の計画変更にのみ適用されますが、制定された歳出法案2020年後半に、この規定は2021計画年にも延長されました）。
• IRSにより、雇用主は2020年のある時点で終了する予定の猶予期間または計画年を延長し、2020年末まで従業員が残りのFSA資金を使用できるようになりました。
• 2020年に終了した計画年度については、未使用の金額を2021年まで繰り越すことができ、繰り越し金額に制限はありません。また、2021年に終了する計画年度では、未使用の金額を2022に繰り越すことができ、繰り越し金額に制限はありません。

年間を通じて2,000ドルを寄付することに同意したとしましょう。 2月までに、手首を骨折したときに約333ドルを寄付しました。これまでにFSAの寄付で333ドルしか行っていない場合でも、FSAは、その年に寄付すると約束した2,000ドル全体を払い戻します（自己負担医療費が文書化されていると仮定します）。

その後、3月上旬に仕事を辞めたり解雇されたりした場合、1,667ドルの差額を返済する必要はありません。課税所得としてもカウントされません。

寄付するはずだったが寄付しなかった1,667ドルはどうなりますか？あなたの雇用主はそれに対して$ 1,667の経済的打撃を受けます。しかし、罪悪感を感じすぎないでください。これらの雇用者の費用は、年末に他の従業員によって雇用者に没収された未使用の資金によって相殺されます。

雇用主の規則に応じて、FSAで最大500ドルを翌年に繰り越すことができます。または、雇用主は、年末から2か月半後に残りのFSA資金を使い切ることを従業員に許可することができます。これらの例外として、アカウントに残っているFSA資金は毎年没収されます（上記のように、2020年と2021年に終了する計画年度にはこれらの制限に例外があり、無制限の資金を繰り越して2021年と/または2022。これはCOVID-19のパンデミックによるものであり、その後、ルールは通常の制限に戻る予定です）。

FSAファンドの使用方法

あなたが病気でなければ、心配はありません。 FSAのお金をすぐに使い切るにはさまざまな方法があります。仕事を辞めたときにFSAに残っているお金を失うことを避けるのに役立ついくつかの可能性があります。

健康診断を受ける

健康診断を受ける-またはいくつか。あなたがあなたの毎年の身体の最新情報を持っていることを確認し、あなたが受けている治療を監督する他の医師にチェックインしてください。

ACAの下では、（計画が適用除外されていない限り）さまざまな予防ケアの費用はかかりませんが、ウェルネス訪問中に提供できる追加のサービスがあり、料金が発生します。

新しいメガネを購入する

今こそ、目をチェックして、近い将来必要になると思うだけの眼鏡（またはコンタクト）を自分で購入する絶好の機会です。そしてサングラスもお忘れなく！サングラスに視力矯正処方が含まれている限り、FSA資金を使用してサングラスを購入できます。

薬とパーソナルケアアイテムの補充

地元のドラッグストアの棚で販売されている商品の多くは、FSAの資金で購入できます。また、2020年に制定されたCARES法のおかげで、このリストは非処方薬とパーソナルケアアイテムを含むように拡張されました。

OTCおよび月経製品がFSAに適格になりました

COVID-19パンデミックの結果として2020年に施行された規則により、FSA適格製品のリストが拡大しました。市販の医薬品や生理用品は、FSAの資金で購入できるようになりました。

このルールの変更は永続的です。 COVID-19緊急期間だけでなく、2020年の初めにさかのぼって作成されました。

CARES法以前は、市販薬は、医師が薬の処方箋を書いた場合にのみFSA資金で購入できましたが、現在はそうではありません。

FSAストアには、必要な商品の種類を入力できる検索ツールがあり、FSAのお金を使って購入できるかどうかがわかります。私たち全員が定期的に使用している非常に幅広いFSA適格製品があり、FSA資金を使い切る必要がある場合は備蓄することができます。

包帯、温度計、靴の中敷き、コンドーム、妊娠検査、日焼け止め、タンポン、生理用ナプキン、市販薬などはすべて、FSAにあるお金で購入できます。お金を失う。

メンタルヘルスセラピー

メンタルヘルスセラピストに会いたいのに、健康保険に加入しているセラピストが見つからないことがよくあります。しかし、医学的に必要であると考えられる限り、FSAのお金を使ってメンタルヘルスケアの支払いをすることができます（つまり、一般的な健康のためではなく、メンタルヘルスの問題を治療するためです）。

状況によっては、FSA資金を利用するために医療上の必要性の手紙を入手する必要があるかもしれません。そのため、治療のためにFSA資金を頼りにする前に、必ず質問をし、何が必要かを理解してください。

選択的治療

何らかの外科的治療やその他の治療を検討していましたが、より都合の良い時間に延期しましたか？今がその時だ。計画によっては、FSAのお金を使って、鍼治療やカイロプラクティック治療などの医学的に必要な治療の費用を支払うことができる場合があります。

あなたはあなたとHSAを取ることができます

雇用主がHSA認定の高控除健康保険（HDHP）を提供し、それに登録すると、健康貯蓄口座（HSA）にお金を入れるオプションがあります。

HSAを使用すると、FSAと同じように、医療費を支払うための税引き前のお金を節約できます。しかし、HSAの税制上の利点はFSAのそれよりもはるかに強力です。 FSAとHSAの間には多くの違いがありますが、どちらも医療費の支払いに税制上有利な方法です。

あなたがHSAを持っていて、あなたが仕事を辞めた場合、お金はあなたと一緒に行きます。あなたのHSAのお金があなたに代わってあなたの雇用主によって預けられたとしても（あなた自身の寄付ではなく）それは真実です。

また、HSAには「使用するか失うか」というルールがないため、医療費にHSA資金を使用する必要がなく、あなた（および/または雇用主）が数年間HSAに資金を提供している場合は、アカウントにかなりの節約ができる可能性があります。

あなたが仕事を辞めたとき、そのお金のすべてはまだあなたのものです。新しいHDHPに切り替える（またはCOBRAを介して既存のHDHPを維持する）場合は、HSAに引き続き資金を投入できます。

あなたが新しい健康保険プランに切り替えるとそうではありませんHDHP（おそらくあなたの新しい雇用主はHSA認定されていない健康保険のみを提供します）、あなたはあなたのHSAにこれ以上お金を寄付することはできません（あなたが再びHDHPをカバーするまで）。ただし、新しいプランの下で自己負担医療費を賄うために、HSAから引き続きお金を引き出すことができます。

HSAをお持ちの場合は、仕事を辞める予定のとき、または毎年の終わりに、アカウントのお金を使い切るためにスクランブルをかける必要はありません。

FSAに対するHSAのもう1つの利点は、仕事を辞めたときにHSAにお金がある場合、HSA資金を使用して、失業手当を受け取っている間に支払われたCOBRA保険料または健康保険料を支払うことができることです。FSA状況に関係なく、資金を使って健康保険料を支払うことはできません。